Meilleurs endroits pour ouvrir une entreprise en ligne en Europe : guide 2025

Avez-vous déjà remarqué que les conversations sur les startups en Europe tournent toujours autour des mêmes « meilleures » destinations business ? L'Estonie, les Pays-Bas et l'Irlande dominent les classements. Mais fort de mes quinze années d'expérience auprès des fondateurs pour la création (et parfois la relocalisation) d'entreprises de e-commerce, de SaaS et de conseil en Europe, la véritable décision est plus nuancée. En 2014, j'ai vu une équipe fintech berlinoise perdre des mois à se débrouiller avec l'immatriculation à la TVA, tandis qu'un client de Tallinn obtenait son e-résidence en un peu moins de deux semaines. La différence ne résidait pas seulement dans la réglementation : elle résidait dans la culture, les services bancaires, le soutien au réseau et même l'intégration sociale. Ce que la plupart des guides en ligne oublient, c'est que le « meilleur » endroit ne se résume pas à un taux d'imposition ou à un slogan numérique tendance. Il s'agit aussi d'expérience vécue, d'adaptabilité, de langue et d'avenir.

« La création d’entreprises européennes en 2025 ne se résume pas tant à choisir le taux d’imposition le plus bas qu’à s’aligner sur des infrastructures harmonisées, des services numériques transfrontaliers et la résilience des fondateurs. »
—Silvia Marquez, analyste de l'économie numérique, BCE

J'ai créé ce guide pour les entrepreneurs qui souhaitent détail pratique et honnête À propos des meilleurs pays pour lancer (ou délocaliser) une entreprise en ligne en Europe. Si vous hésitez entre une résidence en ligne et un bureau physique, des implantations fintech, des structures juridiques, ou si vous souhaitez simplement un aperçu pratique de ce qui fonctionne aujourd'hui (et non il y a cinq ans), cet article est fait pour vous.

Pourquoi l’Europe pour votre business en ligne en 2025 ?

Soyons francs : l'Europe n'est pas toujours la région la plus facile pour les entreprises numériques, surtout pour les fondateurs non européens. La bureaucratie, les lois sur la protection de la vie privée et les services bancaires peuvent être un véritable casse-tête. Mais ce qui a changé depuis 2020, c'est accessibilité et infrastructureAvec la finalisation du Brexit et la numérisation des principaux pays en matière de création d'entreprises et de services bancaires transfrontaliers, le paysage est moins axé sur la paperasserie traditionnelle que sur la gouvernance électronique et la confiance solide des consommateurs.1.

Principaux avantages d’une ouverture en Europe maintenant :
  • Marché numérique unique : plus de 30 pays, règles unifiées en matière de commerce électronique/TVA, plus de 700 millions de consommateurs.
  • La base de consommateurs numériques connaît la croissance la plus rapide après la pandémie2.
  • Flexibilité du fondateur à distance : E-résidence, bureaux virtuels, banques numériques.
  • Accès aux passerelles de paiement et de technologie financière de premier plan.
Saviez-vous? L'Estonie, avec une population de moins de 1,5 million d'habitants, a enregistré plus de 100 000 entreprises e-résidentes en 2024, soit plus par habitant que tout autre pays européen.3

Meilleurs pays : approche par liste restreinte (pas de gadgets, juste des données)

Voici ce qui surprend toujours les fondateurs : le « meilleur » pays européen dépend de votre modèle économique, de votre profil de risque, de votre plan de recrutement et de votre tolérance fiscale, sans parler de votre appétence pour la paperasserie. Au cours des dix dernières années, j'ai travaillé dans six juridictions, et même aujourd'hui, je réévalue ma sélection chaque année. À l'horizon 2025, mes données et mon réseau identifient six prétendants à la plupart des entreprises en ligne :

  1. Estonie (privilégiant le numérique, résidence électronique, installation rapide)
  2. Irlande (accès à l'UE, faible impôt sur les sociétés, langue anglaise)
  3. Pays-Bas (pôles d'innovation, infrastructures robustes)
  4. Lituanie (fintech en plein essor, flexible pour les fondateurs à distance)
  5. Portugal (visas favorables aux startups, communauté numérique d'expatriés florissante)
  6. Allemagne (puissance économique de l'UE, base de consommateurs de confiance)

Voyons pourquoi ces choix sont systématiquement les meilleurs, puis voyons comment décider lequel convient le mieux à votre situation.

Critères de base : qu’est-ce qui compte réellement pour les entreprises en ligne ?

Cette section est ignorée dans les listes de « meilleurs » légères, mais elle est essentielle pour les vrais fondateurs. Lorsque je rencontre des clients ou que je discute avec d'autres leaders de la communauté, trois questions fondamentales définissent l'ordre du jour :

  • La création d’entreprise est-elle rapide, abordable et fiable, en particulier pour les fondateurs étrangers ou les équipes distantes ?
  • Quel est le coût annuel réel (impôts, comptabilité, conformité, banque) ?
  • Existe-t-il un soutien réel pour les entreprises à distance/en ligne (services bancaires numériques, signature électronique, facturation électronique, commerce transfrontalier facile) ?

En 2019, je pensais que le taux d'imposition seul devait déterminer le choix. Après avoir lutté contre des procédures opaques en Belgique et vu des amis s'en sortir sans problème au Portugal, mon point de vue a changé : friction de configuration et soutien sur le terrain peut avoir un impact encore plus important que le taux d'imposition pour les fondateurs numériques en phase de démarrage4.

Tableau comparatif : indicateurs clés des pays (2025)

Extrait en vedette prêt : tableau comparatif pays par pays

(Optimisé pour les extraits en vedette : clair, concis)

Pays Temps d'installation (jours moyens) Taux d'imposition des sociétés (%) Convient aux non-résidents ?
Estonie 3–5 0% (bénéfices non distribués) Oui (e-Résidence)
Irlande 10–15 12,5% (revenu commercial) Oui
Pays-Bas 5–10 15% (premiers 395 000 €) Oui (avec directeur local)
Lituanie 5–7 15% (peut être 5% PME) Oui (surtout la fintech)
Portugal 10–20 21% Oui (via NHR ou visa de démarrage)
Allemagne 10–21* 15% + taxe professionnelle locale (moyenne 30%) Oui (mais lourdement bureaucratique)

*La configuration varie fortement selon la ville/région ; Berlin et Munich sont généralement beaucoup plus rapides que les petites villes5.

Analyses des pays par les initiés : à quoi cela ressemble *vraiment*

Estonie : pionniers du numérique grâce à la résidence en ligne

Créer ma première entreprise estonienne me semble toujours aussi magique ; même aujourd'hui, avec la transition numérique croissante des pays, l'Estonie se démarque. Tout se fait en ligne : candidature, enregistrement des administrateurs, adresse virtuelle, déclarations fiscales, et même les opérations bancaires (grâce à des partenaires fintech comme Wise). Vous pouvez posséder et exploiter votre entreprise en tant que non-résident et payer l'impôt 0% sur les bénéfices non distribués. Autrement dit, si vous réinvestissez la totalité de vos bénéfices, vous n'avez pratiquement pas encore d'impôt sur les sociétés à payer.

  • Résidence électronique mondiale pour les fondateurs du monde entier
  • Comptabilité simple, enregistrement rapide à la TVA
  • Inconvénients : certaines banques se méfient des clients non estoniens ; certains types d’entreprises (crypto, finance réglementée) font l’objet d’un examen minutieux.

Irlande : une solution éprouvée pour les startups anglophones

L'Irlande demeure le berceau des géants de la technologie, et ce pour de bonnes raisons : un faible taux d'imposition des sociétés (toujours à 12,51 TP3T en 2025), une main-d'œuvre anglophone et une solide protection de la propriété intellectuelle. Le revers de la médaille ? Les contrôles bancaires réglementaires (AML) sont plus rigoureux après le Brexit, et le maintien de la « substance » (présence réelle) est essentiel pour éviter les difficultés fiscales futures.6.

Pays-Bas : l'infrastructure rencontre l'innovation

J'ai toujours aimé travailler avec les sociétés néerlandaises : processus numérique rapide, contrats en anglais courants et la Chambre de commerce véritablement serviable. Si vous avez besoin d'une logistique de niveau professionnel (par exemple, pour le commerce électronique de produits physiques), le réseau logistique de Schiphol/Rotterdam surpasse presque tous les autres sur le continent. Inconvénients ? Si vous ne désignez pas de directeur local, les banques refuseront catégoriquement les comptes, et le fisc vérifie périodiquement la « réalité » de l'entreprise.

Lituanie : paradis de la Fintech, nouvel acteur

La Lituanie a pris une longueur d'avance après 2017 en accueillant favorablement les start-ups fintech, dissuadées par des licences strictes ailleurs. Un collègue a délocalisé son entreprise de portefeuille électronique ici en 2021 et a été opérationnelle en une semaine. L'impôt sur les sociétés forfaitaire de 15% (ou 5% pour les petites entreprises) maintient la compétitivité du pays, même si le secteur bancaire est moins favorable aux expatriés, sauf si vous vous lancez dans la fintech réglementée ou le SaaS. Le gouvernement est favorable aux start-ups et l'administration des entreprises est véritablement bilingue.

Saviez-vous? La Lituanie a délivré plus de nouvelles licences fintech en 2023 que la France et l'Espagne réunies, ce qui en fait le premier pôle de licences fintech par habitant de l'UE.7

Portugal : l'esprit des startups et un soutien politique croissant

Le Portugal connaît un essor numérique considérable : chaque année, le Web Summit attire des vagues d'entrepreneurs à Lisbonne, la plupart s'y installant pour ses avantages fiscaux et son style de vie côtier. Le régime fiscal des « résidents non habituels » et les visas pour startups sont des atouts, mais attirent également l'attention des régulateurs européens. À mon avis, c'est un atout pour les entreprises de services en ligne et les équipes techniques à distance, même si la lenteur administrative peut frustrer les fondateurs qui souhaitent tout en anglais dès le départ.

Image simple avec légende

Allemagne : un grand marché, une conformité structurée

Franchement ? S'implanter en Allemagne n'est pas pour les âmes sensibles, mais si vous maîtrisez les démarches administratives (et fixez des délais réalistes), l'avantage est l'accès au plus grand marché d'Europe et à l'une des bases de consommateurs en ligne les plus fiables au monde. Je l'ai appris à mes dépens en lançant une plateforme SaaS à Berlin : la conformité bancaire à elle seule a failli faire dérailler mon expansion en 2020. Cependant, les consommateurs allemands sont fidèles et accordent une grande importance à la confidentialité. Si votre produit nécessite une confiance transfrontalière, le potentiel est réel.8.

Conseils tirés de mon expérience :
  • Faites appel à un notaire local réputé : il n’y a pas de raccourci pour les documents « officiels » !
  • Tenez compte de la langue (même l'intégration bancaire à Berlin et Munich fonctionne uniquement en allemand)
« L’Allemagne offre un potentiel commercial immense, à condition de développer une culture de conformité forte et des relations locales solides. »
—Katja Schönfeld, associée directrice, SpryTech Law

Processus de décision : comment choisir ce qui convient le mieux à votre entreprise

Vous vous demandez probablement : « Mais lequel est juste pour moi« Voici l’approche honnête que j’adopte avec les clients et ce que j’aurais aimé savoir au début de ma carrière :

  1. Définir les priorités opérationnelles : Avez-vous surtout besoin de rapidité, d’optimisation fiscale, de convivialité à distance ou d’accès au marché local ?
  2. Vérification de la conformité à la réalité : Évaluez la bande passante de votre équipe pour l'administration continue, l'enregistrement à la TVA et les rapports locaux.
  3. Préparation bancaire : Vérifiez si les banques fintech (par exemple Wise, Revolut Business, bunq) prendront en charge votre pays/modèle.
  4. Pensez à l’échelle future : Votre structure peut-elle prendre en charge des investissements ultérieurs, des financements de l’UE, des visas pour le personnel ou des échanges transfrontaliers ?

Vous hésitez encore ? Franchement, interviewez des fondateurs déjà présents dans votre pays cible. Rien ne vaut une conversation Zoom sans filtre : des problèmes qui semblent invisibles sur le papier (comme des retards KYC ou des rendez-vous chez le notaire qui prennent des semaines) peuvent faire toute la différence dans votre décision.9.

Calendrier de lancement pratique et conseils de configuration

Délais moyens : création d'entreprise en ligne (2025)
  • Estonie : 3 à 5 jours ouvrables (100% en ligne, si les documents sont en règle)
  • Lituanie : 5 à 7 jours (demande numérique, vérification à distance)
  • Irlande : 10 à 15 jours (demande en ligne centralisée, le compte bancaire peut prendre plus de temps)
  • Portugal, Pays-Bas : 10 à 20 jours (les visas/permis de démarrage peuvent nécessiter plus de temps)

Conseil de pro : ne sous-estimez pas le temps d'intégration bancaire : bien que la configuration soit rapide en Estonie et en Lituanie, l'approbation du compte peut prendre une semaine (ou plus), en particulier pour des secteurs comme la cryptographie, les jeux ou tout ce qui est réglementé.

Pour la plupart des créateurs d'entreprises numériques, le point faible réside dans les aspects bancaires, et non dans la structure juridique. Les options fintech se sont améliorées, mais la conformité est plus stricte que jamais en 2025.
—Tomasz Jankowski, conseiller Fintech, Vilnius

Qu'en est-il de la résidence en ligne ? Un regard équilibré

Depuis son lancement, j'ai aidé des dizaines de fondateurs à obtenir la résidence électronique estonienne, ce qui change la donne pour le travail transfrontalier, mais ce n'est pas magique. Il vous faudra toujours une adresse locale enregistrée (généralement virtuelle) et, pour les opérations bancaires, la plupart finissent par utiliser des fintech comme Wise Business. Les entreprises et les investisseurs acceptent de plus en plus les sociétés de résidence électronique, mais certaines banques américaines ou asiatiques peuvent les considérer comme à haut risque. (Demandez-moi comment mon paiement Stripe américain a failli être bloqué en 2023… leçon apprise !)

Saviez-vous? En 2024, plus de 20 pays de l'UE/EEE proposent une forme d'enregistrement d'entreprise numérique ou à distance en ligne, mais aucun n'égale le service sans papier 100% de l'Estonie.10
  • Des ventes transfrontalières plus faciles : le guichet unique de TVA (OSS) de l'UE déploie un nouveau processus numérique d'ici 2025
  • Services bancaires aux entreprises basés sur les revenus : les Fintechs offrent un accès API et un KYC rapide, mais sont soumises à des audits périodiques de l'UE
  • L'accent réglementaire croissant sur la « substance numérique » : des pays comme l'Irlande et les Pays-Bas exigent une preuve d'équipe/d'opérations pour bénéficier d'une réduction d'impôt11
Conseil d'expert : Soyez attentif aux changements de la réglementation sur les cryptomonnaies (en particulier en Lituanie et aux Pays-Bas) et aux règles de déclaration électronique de la TVA entre 2025 et 2027 : la conformité peut changer dans les six mois.

Derrière les données : études de cas réelles

Permettez-moi de revenir à la réalité : en 2022, j’ai accompagné un fondateur américain de SaaS dans son implantation en Estonie. Trois ans plus tard, il a transféré sa comptabilité à un cabinet européen local, renouvelé ses cartes de résidence électroniques et s’implante désormais au Portugal pour accéder à davantage de subventions et de canaux de distribution pour les startups – un modèle de double entité que de plus en plus de fondateurs adoptent pour se développer en Europe. Un autre client, une agence de rédaction espagnole, a démarré en Lituanie pour bénéficier du taux d’imposition, mais a finalement transféré ses effectifs en Allemagne grâce à des contrats mieux rémunérés et à la stabilité de la main-d’œuvre locale. La leçon ? Votre pays de lancement n'est pas éternel : planifiez à l'avance afin de pouvoir vous déplacer à nouveau si cela a du sens sur le plan stratégique.

Conclusion et ressources supplémentaires : Construire votre entreprise européenne de manière humaine

Si je devais vous laisser une seule chose, ce serait la suivante : créer une entreprise en ligne en Europe ne se résume pas à respecter les normes de conformité ou à viser les taux d’imposition. Il s’agit d’être lucide sur ses besoins, d’être honnête sur ses ressources et, surtout, de nouer des relations. L’époque où l’on choisissait un pays pour la « taux d’imposition le plus bas » (et rien d’autre) est révolue. Les fondateurs qui réussissent sont ceux qui font preuve d’adaptabilité, d’un esprit numérique et d’une volonté de poser de vraies questions, de nouer des liens et de s’adapter à l’évolution des règles ou des marchés. Mon conseil ? Lancez-vous dès aujourd’hui, même si vous n’êtes pas absolument certain de votre destination finale.

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– Explorez mes autres guides sur La TVA en Europe, Comment choisir une banque d'affaires dans l'UE, et Configuration du commerce électronique pour l'Europe.

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